Способы получения налогового вычета пенсионерами при покупке квартиры

Жители России ежегодно оформляют различные имущественные налоговые вычеты (НВ), они затрагивают многие отрасли человеческой деятельности, в том числе покупку недвижимости. Упрощение материальной нагрузки после покупки квартиры для пожилых людей действует так же, как и для работающих граждан. Пенсионеры

Пожилые люди, желающие оформить налоговый вычет после приобретения жилья, должны ознакомиться с нюансами и факторами, которые влияют на это право.

К основным факторам относится:

  • время получения пенсии;
  • наличие текущего трудоустройства;
  • инвалидность;
  • присутствие других доходов;
  • время приобретения жилья и т. д.

Оформление возврата налогового вычета для работающих пенсионеров: особенности

Граждане, что получают денежные средства, кроме пенсии, имеют право на оформление налогового вычета в тех случаях, когда с доходов изымается подоходный налог (13%).

Пожилые люди, что вышли на заслуженный отдых и продолжили свою трудовую деятельность имеют возможность воспользоваться правом возврата налога на общих основаниях независимо от сроков прекращения трудовой деятельности. Эти люди имеют право перенести вычет на прошлые трудовые годы. Эти условия распространяются на военных пенсионеров и сотрудников правоохранительных органов.

Исключение! К исключению можно отнести случаи, когда недвижимость была приобретена военному за счет работодателя.

Пример: Николаев В. О. в 2015 начал получать пенсионные выплаты и продолжил трудовую деятельность. К началу 2017 пенсионер приобрел недвижимость, а к 2019 этот человек уже может запросить выплату налогового вычета за прошедшие 3 года до 2015 включительно.

Срок подачи документов для получения этой выплаты составляет 3 года с момента покупки жилья. Согласно нынешнему законодательству работающий может оформить возмещение суммы налога до двух миллионов рублей. Сумма налогового вычета может достигать 300 тыс. рублей.

Для получения максимальной выплаты, работающему пенсионеру желательно выполнить пункты:

  • приобрести недвижимость и правильно оформить документы покупки;
  • обратиться к бухгалтеру для получения справки о ежемесячной уплате налога НДФЛ. Этот документ выдается формой 2-НДФЛ;
  • по месту проживания следует составить декларацию 3-НДФЛ.

При оформлении документации на получение процентов от суммы, потраченной на приобретение жилья также принимается во внимание сумма затрат на выполнение ремонтных и отделочных работ. Указав это в декларации, можно значительно увеличить сумму одноразовой выплаты.

Налоговая декларацияЗаметка! Вернуть часть стоимости выполнения ремонтных и отделочных работ возможно указав в договоре купли-продажи состояние жилого помещения.

Если недвижимость требует выполнения ремонта и отделки — это стоит указать.

Правило распространяется на жилье, что приобретено у застройщика, в том числе.

Вычет за ремонтные и отделочные работы нужно аргументировать не только договором купли-продажи, где указана эта информация, но и фискальными чеками, что подтверждают приобретение товаров или услуг, необходимых для ремонта.

Получение налогового вычета неработающим пенсионером

Во втором пункте статьи 217 НК РФ значится, что неработающий пенсионер не может получить НВ в сумме 13%, так как он не платит налог НДФЛ. Существует несколько случаев, когда пенсионер имеет право на получение такой выплаты.

Это возможно в следующих ситуациях:

  1. Пенсионер продал недвижимость, акции или любое имущество, что подлежит налогообложению.
  2. При сдаче в аренду жилья и нежилых помещений. В этом случае гражданин должен сдавать помещения официально, и регистрировать договора передачи имущества арендатору.
  3. Пенсионер имеет дополнительные источники дохода, которые включают подоходный налог.
  4. Пенсионер не работает и получает пенсию, в особых случаях он может оформить перенос налогового вычета на прошлый период, облагаемый НДФЛ.

Заметка! Оформить перенос налогового вычета на предыдущие периоды возможно только если имущество было приобретено незадолго до или после выхода на пенсию. В случае, если гражданин выйдет на пенсию в тот год, когда и оформит сделку приобретения жилья, то он сможет получить вычет за 4 периода.

Пример: работающий вышел на пенсию в 2018 году, а приобрел жилье в 2019 — выплата будет считаться с 2016 по 2018 г. Этот процесс называется переносом налогового вычета. Стоит отметить, что до 2012 года неработающие пенсионеры не имели права получать такую выплату.

При переносе НВ необходимо обратиться в организацию, в которой пенсионер последнее время работал и запросить документацию о вычете из его заработной платы НДФЛ.

Особенности переноса налогового вычета на более поздние сроки

Перенос НВ на более поздние сроки стал возможен только после 1 января 2012 года, когда были внесены соответствующие поправки в Налоговый Кодекс.

Чтобы воспользоваться этим правом необходимо учесть несколько факторов:

  • выплата может быть высчитана максимально за 4 предшествующих периода;

Пенсионеры с документомЗаметка! При расчете учитывают и год приобретения жилья, так как при оформлении бумаг о купле-продаже пенсионер дополнительно уплачивает налог.

  • получить возврат налога дважды с одних и тех же налоговых периодов невозможно;
  • налоговую выплату можно вернуть в случае, если пенсионер был трудоустроен официально;
  • при получении подобной выплаты ранее в полном объеме, пенсионер не имеет права на вычет;
  • при необходимости, неработающий пенсионер в течение года может подать документы на начисление повторной выплаты до тех пор, пока максимальная сумма не будет использована.

При переносе НВ на поздние сроки существует несколько правил оформления:

  1. Подавать бумаги следует в конце календарного года, после приобретения жилья. Например, недвижимость была куплена в 2017 году, но подавать документы на получение налогового вычета нужно в 2018.
  2. Получить выплату нельзя больше чем за 4 последних года.
  3. Получение НВ возможно только если пенсионер вышел на пенсию за год до приобретения недвижимости.

Пример: гражданин вышел на заслуженный отдых в 2015 году, в 2020 пенсионер приобрел недвижимость и решил обратиться к сотруднику налоговой для получения вычета. Ему не удастся получить деньги, так как последние 5 лет он не работал.

Законодательством предусмотрена возможность обращаться в налоговую для получения вычета в любые сроки, но контролирующие учреждения рекомендуют оформлять вычет через год после образования налогового остатка. Только в таком случае, пенсионер сможет получить выплату за предыдущие 3 года, когда он еще работал.

Получение налогового вычета по дополнительным доходам

Неработающий пенсионер, который давно вышел на пенсию или не работал предыдущие 4 года имеет возможность оформить НВ в том случае, если у него есть дополнительные доходы, что облагаются налогом.

Примерами таких доходов являются:

  • деньги от сдачи различной недвижимости в аренду;
  • средства от продажи жилья;
  • дополнительные начисления, которые облагаются НДФЛ, но не зависят от государства.

ДеньгиДополнительным доходом считается также зарплата работающего пенсионера.

При сдаче помещений в аренду, пожилой человек обязан подавать декларацию 3-НДФЛ. Это необходимо для возврата налога, так как с прибыли от аренды будет вычтен налог в размере 13%.

Пример: пенсионер Коргун В. В. имеет квартиру, которую сдает официально в аренду на протяжении 5 лет и платит подоходный налог.

В 2018 году пенсионер решил приобрести квартиру и оформил НВ за предшествующие годы. Сумма будет высчитываться из подоходного налога от сдачи квартиры в аренду.

Что касается покупки и продажи недвижимости, то в этих ситуациях наиболее выгодно выполнять эти действия в одном году. Стоит помнить, что с 2016 года НДФЛ от продажи жилья высчитывается только при условии, если срок владения недвижимостью не превышает 3-х лет.

Для получения справки об уплате налогов НДФЛ по дополнительным доходам, необходимо обратиться в налоговую по месту регистрации. Если место проживания отличается от местоположения недвижимости, которую сдают в аренду, то обращаться следует в налоговую куда поступают декларации.

Можно ли получить вычет через доходы супруга?

Если супруги длительный период живут вместе — все их доходы считаются суммарно. Так, если один из супругов не имеет возможности оформить налоговый вычет, то такая возможность переходит второму супругу.

При подаче заявления на эту выплату стоит учесть одно условие: квартира или дом должны быть приобретены в браке.

Если второй супруг работает — порядок подачи заявления и всех необходимых документов происходит на общих условиях, если нет, то проводится перенос налогового вычета на более поздние сроки.

Еще одним важным фактором является дата совершения покупки квартиры. Если недвижимость приобретена пенсионерами в начале 2014 года, то НВ высчитывается зависимо от того, какой вклад личных средств совершили супруги.

Заметка! В 2013 году размер налоговой выплаты для пенсионеров еще зависел от долей супругов.

Чтобы получить максимальную сумму регистрировать недвижимость желательно полностью на того супруга, который будет оформлять эту выплату. Чтобы подтвердить сумму вложенных средств каждого из супругов, при подаче документации необходимо предоставить все справки, что подтверждают затраты.

Если жилье приобретается на одного из пожилых людей, а заявление планируется оформлять на второго, то при подаче бумаг стоит указать желание распределить право налогового вычета. Это заявление учитывает только личные пожелания супругов.

Перечень документов, которые могут понадобиться для регистрации права на налоговый вычет

Для оформления НВ пенсионер должен предоставить:
Перечень документов, которые могут понадобиться для регистрации права на налоговый вычет
Для оформления НВ пенсионер должен предоставить:

  • все документы, что фиксируют право собственности;
  • сделку купли-продажи;
  • квитанции прочих затрат.

Для подтверждения желания получить налоговой выплаты необходимо:

  1. Составить заявление, в котором стоит указать желание получить вычет за определенные годы.
  2. Предоставить копию паспорта.
  3. Получить справку о выходе на отдых, до 2015 — карточку пенсионера.
  4. Сделать распечатку договора передачи имущества от продавца к покупателю.
  5. Зарегистрировать и заверить документы на собственность.
  6. При долевом участии в возведении здания стоит приложить соглашение долевого участия и акт передачи жилья. Этот пункт актуален и при покупке жилья в новостройке.
  7. При подаче документации могут понадобиться справки 2-НДФЛ — для работающих пожилых людей и бумаги формы 3-НДФЛ — гражданам, что имеют другие источники налогооблагаемых доходов.
  8. При подаче заявления стоит распечатать чек о передаче денег продавцу.

Всю документацию стоит подать в налоговую по месту регистрации купленного жилья. Сумма вычета может выплачена одним платежом или же распределена на следующие месяцы, которые не будут облагаться налогом.

О сайте

Бесплатная консультация юриста


Оставить комментарий

очиститьОтправить

Нажимая "Отправить" вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности